Assicurazione vita: quando è detraibile e quali sono i limiti

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Oltre alla funzione di protezione, le polizze vita possono offrire anche vantaggi fiscali significativi. In Italia, infatti, è possibile beneficiare di detrazioni fiscali sui premi pagati per alcune tipologie di polizze vita. La detrazione è prevista, generalmente, per le polizze che prevedono il rischio di morte, invalidità permanente o di non autosufficienza. 

• É possibile detrarre l'assicurazione sulla vita?
• Sì, per il 19% del premio assicurativo;
• La detrazione si applica in caso di polizza per rischio di morte, invalidità permanente o di non autosufficienza;
• É previsto un limite di spesa.

Come funziona la detrazione dell'assicurazione vita

I premi pagati per le polizze di assicurazione sulla vita possono ottenere una detrazione dall’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) nella misura del 19%. La detrazione si applica su una serie di polizze specifiche, che devono rispondere a determinati requisiti.

Per poter beneficiare della detrazione fiscale, la polizza vita deve appartenere a una delle seguenti categorie:

• Assicurazione vita per il rischio di morte: polizze che garantiscono un capitale o una rendita ai beneficiari in caso di decesso dell’assicurato;
• Assicurazione vita per il rischio di invalidità permanente: polizze che prevedono un indennizzo in caso di invalidità permanente superiore al 5% derivante da infortunio o malattia;
• Polizze miste: combinano la copertura del rischio di morte con una componente di risparmio, purché includano una copertura per invalidità o morte.

Assicurazione vita: limiti e regole per la detrazione

Quali sono le regole, le percentuali e i limiti massimi delle detrazioni per le assicurazioni vita? La percentuale di detrazione fiscale per le polizze assicurative vita è tipicamente del 19%. Questo significa che è possibile detrarre dal proprio imponibile fiscale il 19% dell’importo versato per il premio della polizza vita nel corso dell’anno fiscale. Quindi, nella dichiarazione dei redditi 2024 sarà possibile detrarre, qualora ci siano, le spese per i premi assicurativi relativi al 2023.

A differenza delle detrazioni per l'assicurazione sulla casa, esiste un limite massimo alla spesa detraibile per la polizza vita. Tradizionalmente, questo limite è stato fissato in 530 euro all'anno per contribuente. Ma è bene sapere che il limite può essere soggetto a variazioni in basse alla Legge di Bilancio oppure ad altre disposizioni normative. É sempre bene, quindi, verificare il limite di spesa applicabile.

Non tutte le polizze vita rientrano in modo automatico nei criteri stabiliti per ottenere le detrazioni fiscali: la detrazione si applica alle polizze vita che prevedono una copertura per il rischio di morte, invalidità permanente o grave, o non autosufficienza in età avanzata.

Anche la durata del contratto è tra i requisiti per accedere alla detrazione. Le polizze vita devono avere una durata minima di 5 anni o più anni. Infine, la detrazione è concessa se il beneficiario della polizza è il contraente, un familiare o un erede legittimo. Ricordiamo che solo i premi pagati nell’anno di imposta per cui si effettua la dichiarazione possono essere detraibili. È importante conservare le ricevute dei pagamenti effettuati nonché utilizzare metodi di pagamento tracciati per poter ottenere le detrazioni fiscali.