Assicurazione vita: quando è detraibile e quali sono i limiti

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Detrazioni assicurazione vita
Quando è possibile detrarre l'assicurazione sulla vita?

Oltre alla funzione di protezione, le polizze vita possono offrire anche vantaggi fiscali significativi. In Italia, infatti, è possibile beneficiare di detrazioni fiscali sui premi pagati per alcune tipologie di polizze vita. La detrazione è prevista, generalmente, per le polizze che prevedono il rischio di morte, invalidità permanente o di non autosufficienza. 

  • É possibile detrarre l'assicurazione sulla vita?
  • Sì, per il 19% del premio assicurativo;
  • La detrazione si applica in caso di polizza per rischio di morte, invalidità permanente o di non autosufficienza;
  • É previsto un limite di spesa.

Come funziona la detrazione dell'assicurazione vita

I premi pagati per le polizze di assicurazione sulla vita possono ottenere una detrazione dall’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) nella misura del 19%. La detrazione si applica su una serie di polizze specifiche, che devono rispondere a determinati requisiti.

Per poter beneficiare della detrazione fiscale, la polizza vita deve appartenere a una delle seguenti categorie:

  • Assicurazione vita per il rischio di morte: polizze che garantiscono un capitale o una rendita ai beneficiari in caso di decesso dell’assicurato;
  • Assicurazione vita per il rischio di invalidità permanente: polizze che prevedono un indennizzo in caso di invalidità permanente superiore al 5% derivante da infortunio o malattia;
  • Polizze miste: combinano la copertura del rischio di morte con una componente di risparmio, purché includano una copertura per invalidità o morte.

Assicurazione vita: limiti e regole per la detrazione

Quali sono le regole, le percentuali e i limiti massimi delle detrazioni per le assicurazioni vita? La percentuale di detrazione fiscale per le polizze assicurative vita è tipicamente del 19%. Questo significa che è possibile detrarre dal proprio imponibile fiscale il 19% dell’importo versato per il premio della polizza vita nel corso dell’anno fiscale. Quindi, nella dichiarazione dei redditi 2024 sarà possibile detrarre, qualora ci siano, le spese per i premi assicurativi relativi al 2023.

A differenza delle detrazioni per l'assicurazione sulla casa, esiste un limite massimo alla spesa detraibile per la polizza vita. Tradizionalmente, questo limite è stato fissato in 530 euro all'anno per contribuente. Ma è bene sapere che il limite può essere soggetto a variazioni in basse alla Legge di Bilancio oppure ad altre disposizioni normative. É sempre bene, quindi, verificare il limite di spesa applicabile.

Non tutte le polizze vita rientrano in modo automatico nei criteri stabiliti per ottenere le detrazioni fiscali: la detrazione si applica alle polizze vita che prevedono una copertura per il rischio di morte, invalidità permanente o grave, o non autosufficienza in età avanzata.

Anche la durata del contratto è tra i requisiti per accedere alla detrazione. Le polizze vita devono avere una durata minima di 5 anni o più anni. Infine, la detrazione è concessa se il beneficiario della polizza è il contraente, un familiare o un erede legittimo. Ricordiamo che solo i premi pagati nell’anno di imposta per cui si effettua la dichiarazione possono essere detraibili. È importante conservare le ricevute dei pagamenti effettuati nonché utilizzare metodi di pagamento tracciati per poter ottenere le detrazioni fiscali.

Limiti detrazione premi assicurativi
Codice Tipologia assicurazioneLimite di detraibilità previsto
36Assicurazioni contro rischio morte o invalidità permanenteSpesa detraibile nel limite di 530 euro
38Assicurazioni contro rischio morte stipulate per tutelare persone con grave disabilitàSpesa detraibile nel limite di 750 euro, al netto dei premi di assicurazione aventi per oggetto il rischio morte o invalidità permanente (codice 36)
39Assicurazioni contro il rischio di non autosufficienza nel compimento degli atti di vita quotidianaSpesa detraibile nel limite di 1.291,14 euro
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